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证券代码：002278 证券简称：神开股份 公告编号：2016-095

上海神开石油化工装备股份有限公司

第三届董事会2016年度第五次临时

会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称 “公司”）第三届董事会2016年度第五次临时会议通知于2016年10月14日以电话和电子邮件相结合的方式发出，会议于2016年10月18日以现场会议形式召开。会议应出席董事7名，到会出席董事5名（董事方晓耀、黄家骝未参加本次董事会，也未委托其他董事参加本次董事会），公司高管及监事列席了会议。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

会议以5票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于对上海证监局行政监管措施决定书的整改报告》。整改报告内容详见公司于2016年10月20日在中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的2016-096号公告。

特此公告。

上海神开石油化工装备股份有限公司董事会

2016年10月19日

证券代码：002278 证券简称：神开股份 公告编号：2016-096

上海神开石油化工装备股份有限公司

关于对上海证监局行政监管措施

决定书的整改报告

上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年9月23日，收到了中国证监会上海监管局下发的《关于对上海神开石油化工装备股份有限公司采取责令改正措施的决定》（沪证监决[2016]78号）。决定中说明“你公司关于收到上海市闵行区科学技术委员会用于项目建设的引导资金200万元的会计处理，未按照《企业会计准则第16号—政府补助》的规定进行核算，导致你公司2015年年度报告中营业外收入、归属于母公司所有者的净利润金额披露不准确。” 公司于2016年9月24日披露了上述事项（公告编号：2016-082）。

对于上海证监局的决定，公司高度重视，针对存在问题进行分析研究，制定了相应的整改措施，经过公司董事会审议具体整改方案如下：

一、政府补助项目基本情况

公司下属子公司上海神开石油科技有限公司（以下简称“神开科技”）根据上海市人民政府文件沪府发[2013]3号《上海市人民政府关于印发修订后的上海市服务业发展引导资金使用和管理办法的通知》，向上海市闵行区发改委提交了《上海市2014年度服务业发展引导资金项目申请表》，获批400万元政府补贴用于建设基于地质导向的一体化专业服务平台项目。神开科技于2014年12月份收到其中200万补贴款项，同时垫付了200万专项资金进行资产采购，该垫付的200万专项资金已于2016年6月实际收到政府拨款。

根据神开科技向闵行区发改委提交的《上海市2014年度服务业发展引导专项资金项目验收申请书》，其中列明了该400万政府补助款公司已经用于采购固定资产，根据购买发票设备采购时间为2015年6月。

二、未按规定核算的情况说明

神开科技对于2014年12月收到的200万补贴款项根据项目剩余周期进行了摊销，即按2014年12月至2015年12月共13个月进行摊销，并于2014年确认该笔政府补助收入15.38万元；2015年，神开科技执行一贯性财务处理，于2015年逐月确认该笔政府补助收入共计184.62万元。

三、整改情况

根据《企业会计准则第16号-政府补助》规定，企业收到与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。因此该政府补助应以实际收到的200万元，自资产购买日起，在其资产使用寿命60个月内平均分配，2015年应确认的营业外收入为20万元。对2014年营业外收入的影响金额为-15.38万元，考虑所得税后对归属于母公司所有者的净利润的影响金额为-13.07万元；对2015年营业外收入的影响金额为-164.62万元，考虑所得税后对归属于母公司所有者的净利润的影响金额为-139.93万元。

公司将依据有关规定在2016年年报中调整期初数、上年同期数，同时今后将严格规范政府补助收入确认和相关的事项处理。

公司通过开展本次整改工作，全面深入查找不足，进一步提高了工作人员的业务水平，董事、监事、高级管理人员的勤勉尽责和规范运作意识得到显著提高。今后，公司将严格按照中国证监会及深圳证券交易所等监管部门的要求，认真学习有关法规，加强员工业务能力培训，持续深入地开展公司治理工作，切实做好信息披露工作。

特此公告

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