基金分红避税(基金分红避税原理)

本篇文章给大家谈谈基金分红避税，以及基金分红避税原理对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。

本文目录

1. 公司隐形自然人股东分红如何合法合理避税？
2. 基金分红从基金份额中扣除的，对投资人来说有什么意义呢？
3. 利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划？

公司隐形自然人股东分红如何合法合理避税？

改变持股模式

随着税务稽查的全面展开，个人所得税的筹划空间相对减小。国内目前关于股东分红如何避税的回答基本都是倾向于改变原有的股权结构。我们可以先简单看下不同方式持股的税负差异

1、自然人直接持股

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。

2、自然人通过合伙企业间接持股

根据《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》（国税函[2001]84号）（以下简称“84号文”），合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

根据《个人所得税法》（2011）第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。

3、自然人通过有限公司间接持股

上市公司分红时，根据《企业所得税法》（2007）第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。

或者采取发放工资的形式，把能扣除的专项扣除能享受的都享受完，如子女教育，老人抚养，大病医疗…………但是注意掌握以为几点

（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；

（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；

（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；

（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。

（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为木的

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目前，我国对于个人所得税的避税方式多处于灰色地带，如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理转变商业模式，将自然人直接持股转变为通过公司间接持股，就可以轻松解决股东分红如何避税的问题了。

基金分红从基金份额中扣除的，对投资人来说有什么意义呢？

首先基金分红是使基金的单位净值下降，基金份额不会减少，如红利再投资方式，份额还会增加！

基金分红不论选择现金分红，还是红利再投资方式，均是按照每份派发现金多少。因此在此过程中，基金的单位净值会下降，但基金投资者持有的基金份额不会减少，相反如选择红利再投资方式，现金分红会折算成基金份额，从而使基金份额增加！

如下图，某只基金19年8月30日分红，每份派现金0.0130元，之后基金单位净值降低；

不论选择哪种分红方式，基金分红前分红后，投资者的总资产是不会发生变化的。

下面用实例说明：

从上图中可以看出，现金分红时，分红前后基金持有人总资产不变。

1、证明基金确实盈利：

基金并不是想分红就可以分红的，需要满足一定条件才能分红。通常为必须当期盈利，且必须弥补上期亏损后仍有盈利才能分红。

如下图，某只基金的分红原则：

由此可见，当某只基金进行了分红，则表示该基金确实是为投资者创造了收益！

2、降低基金单位净值：

部分投资者不论投资股票还是投资基金，均有“恐高症”。即觉得净值高的基金太“贵”而避而远之。

因此，原先部分基金会通过分红或拆分的方式降低净值，满足这部分投资者感受。

不过出于降低基金净值目的而分红的基金已经越来越少了，通常基金净值高则表示该基金业绩好。而经验丰富的基民只考虑基金业绩如何，值不值得投资，不会在意基金净值的高低。

3、通过分红间接降低股票仓位：

当基金经理判断行情见顶时，往往会获利了结部分股票，从而产生大量现金。而股票型基金又有仓位限制，股票仓位必须高于80%。

因此通过分红可以将大量现金派发给投资者，派发红利后基金中现金比例就相应减少，同时股票仓位则间接提高，从而间接的降低了持有的股票的数量。应对之后的行情变化。

当然，如果判断错误，则可能错过之后的涨幅！

4、企业应用合理避税：

基金的分红收益，不在所得税的收取范围中。因此企业投资者，可以通过分红所得资金进行合理避税。

最常见的就是利用货币ETF，每年固定时间分红的特点提前买入，分红时获取现金以此避税。

5、复利投资：

如选择红利再投资方式，可以使投资者持有的基金份额不断增加，从而产生基金的复利效应！

6、节约投资成本：

如选择红利再投资方式，则分红的部分会自动变成基金份额。而这部分增加的份额是不需要申购费的，由此可以微量节省投资成本！

因此，虽然基金分红可以理解成“从左口袋放入有口袋”。但其并非毫无意义，相反只要好好利用，作用还是很大的！

利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划？

老板，你公司的股东分红还在按20%交税？告诉你一个方法，税负低至4%

税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。

股东分红的税率

一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。

一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。

二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。

话不多说，股东分红节税，你们需要的答案在这儿。

既有红利分红按20%征收个人红利所得税，100万分红即交税20万，到个人手80万。要分红避税是不可能避税的。

方法：

1、提前筹划：在税收洼地设立核定征收的个人独资企业，直接用该企业签约承接业务，合同款项全部为个人独资企业经营所得。(需要事前形成合约）

目前，该个人独资企业增值税减按1%征收；附加税为增值税的10%，并减半征收；个人经营所得税核定1.5%征收。综合税负2.52%。

即合同款100万，交税2.52万元，以此类推，500万元，税款12.60万元。

注：全部税款含增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加税、个人所得税(经营)。

那么，企业如何享受核定征和税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

2、不分红，不分红就不用交税。

将应得红利花掉，用于对外购买服务，购买对象可是上述个人独资企业(税同上)，不文字过多叙述。

一般是通过关联交易“利益输送”，自己倒来倒去，利益共同体相关方什么的，需要注意的是：要避免虚假交易、价格合理稍偏高可、避免侵害其他股东利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各归各归属明确，在利益享受方面搞人情搞模糊。所谓的只要使用权，不要所有权。

以上方法是不是头绪不清？逻辑不明？操作不详？这都是没关系的，一问便知。明白一点：100万交税2.52万其余就是你的了。其他税筹xx的答案大致也是这意思，需要对比一下总成本

总结：

随着时代的变化，政策制度的更新，法律越来越完善，想在账面上做点手脚可谓是难上加难，但是也衍生出来了税收筹划这一说法，可以更好的帮助企业运行管理和盈利！

关于基金分红避税到此分享完毕，希望能帮助到您。

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